随着 Airbnb 和短期别墅租赁在泰国的普及，泰国税务机关的审查也在不断增加。如果您将别墅作为度假出租来经营，无论是全职还是季节性的，了解您在 2025 年的纳税义务至关重要。
随着执法力度的加大和国际信息共享的增加、 合规不再是可有可无.本指南将向您介绍泰国别墅业主的主要税务注意事项、需要避免的常见陷阱以及如何遵守法律。
别墅租金收入需要缴税吗？
几乎在所有情况下都是如此、 是.
无论您是拥有一栋豪华别墅，还是拥有一小群房产、 在泰国从事短期租赁活动获得的任何收入均需缴纳泰国税包括
- 个人所得税
- 预扣税（如果通过代理或平台支付）
- 增值税（VAT） 在某些情况下
您还必须保存准确的记录，并向税务局提交相应的申报表。
个人所得税（PIT）
如果您以个人身份（而不是通过公司）租用别墅，您的租金收入将被视为 应税收入 根据泰国的个人所得税制度。
要点
- 收入按 累进制从 5% 至 35%
- 您可以扣除 费用固定百分比（通常为 30%）或根据实际收入确定
- 净收入 然后按适用税率征税
如果您是 泰国税务居民 (即您在一个日历年内在泰国逗留 180 天以上）、 您汇往泰国的收入被征税.如果你是一个 非居民如果您的收入来源于泰国，您只需为来源于泰国的收入纳税。
增值税（VAT）
年收入超过 180 万泰铢的商业租赁（如 Airbnb 短期别墅）必须进行增值税登记。但是，以长期居住为目的的住宅租赁通常免征增值税。
这意味着什么？
- 如果您的短期别墅租赁属于商业活动，且每年收入超过 180 万泰铢，您必须 注册增值税 并收取 7% 增值税 关于预订。
- 您必须提交 每月增值税申报
- 您可以 申报增值税进项税额 符合条件的业务费用，如清洁费、维护费、水电费和平台费
对于提供长期租赁（如以居住为目的的月租或年租）的房东，增值税不包括 不 申请。
但是，如果您的房产主要是为游客提供短租服务，则很可能被视为商业房产，一旦超过起征点，就必须进行增值税登记。
即使对于只有几处房产的别墅业主来说，跨越增值税门槛也比想象中容易，尤其是在普吉岛、苏梅岛或华欣等旅游热点地区。
预扣税
如果您的租金收入是通过 当地代理商、旅行社或物业经理他们可能需要扣除 预扣税 在将收入转给您之前。
这种税通常是 5% 并应从您的年度所得税负债中扣除。
如果您直接通过 Airbnb 或类似平台收款，并收到来自国外的资金，预扣税一般不适用--但 这可能会改变 随着当地规则的演变。
地方税申报和财产税
除国家税款外，您可能还需承担以下费用：
- 土地和建筑税根据财产评估价值每年征收的税款
- 商业地产分类, 如果您的别墅仅用于短期出租
别墅仅用于出租收入可能会影响当地对别墅的分类和征税。
通过泰国公司开展业务
一些别墅经营者选择注册一家泰国公司来经营租赁业务。这增加了复杂性，但在某些情况下可提供税收优惠和法律保护。
公司必须
- 文件 企业所得税申报表 (净利润 20%）
- 如果收入超过 180 万泰铢，则登记增值税
- 维护会计记录并提交经审计的财务报告
- 遵守所有公司治理要求
这并不是每个人都适合的选择。谨慎行事--使用代理人结构来规避外国所有权限制可能会给你带来严重的法律麻烦。
双重征税协定 (DTA)
如果您是外国人，而您的国家有 与泰国的避免双重征税协定此外，您还可以在本国申请税收抵免，以避免因相同收入而被重复征税。
泰国与 67 个国家签订了避免双重征税协定、 您可以在此查看并下载泰国当前所有的 DTA。
重要:您必须在两个国家正确申报收入并提供相关文件。不要以为签订了避免双重征税协定（DTA）就可以免缴泰国税。没有.
泰国与包括美国、英国、澳大利亚和德国在内的 67 个国家签订了 DTA（双重征税协定），旨在防止您因相同的租金收入而被重复征税。
每日生活津贴如何提供帮助
如果您在泰国为 Airbnb 别墅收入缴税，您可以在本国申请税收抵免。这可以大大减少或消除双重征税。
示例:
从泰国别墅赚取租金收入并在泰国纳税的英国公民可以利用《泰国-英国避免双重征税协定》（Thailand-UK DTA）在英国申请已纳税款的税收抵免。
从中受益：
- 您必须在本国申报您在泰国的收入
- 您必须妥善保存已缴纳泰国税的文件
- 收入必须符合本国税务机关的要求
重要:避免双重征税协定并不能免除您的泰国税。它们有助于 统筹 跨辖区的纳税义务，而不是消除这些义务。
应避免的常见错误
❌ 假设 Airbnb 收入无需纳税，因为它是 "非正式 "收入
❌ 在远远超过起征点之前忽略增值税
❌ 在不了解纳税义务的情况下使用当地代理商
❌ 在没有适当记录的情况下将别墅的个人使用和出租混为一谈
❌ 假定您可以使用泰国公司，而无需完全遵守公司规则
Rental Tax Thailand：帮助别墅业主合规经营
我们专门帮助泰国各地的 Airbnb 别墅业主：
- 在税务局正确注册
- 申报所得税和增值税
- 了解如何对其租赁活动进行分类
- 评估公司结构是否合理
- 避免罚款和不必要的压力
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