泰国新的太阳能税收激励措施带来的不仅仅是环境效益，还为 Airbnb 房地产所有者和经营者打开了一扇真正节省资金和提高竞争优势的大门。无论您管理的是一栋别墅还是一系列短租公寓，安装太阳能电池板都可以减少您的税费支出，降低能源成本，并有助于吸引具有环保意识的游客。
备注:截至 2025 年 7 月，详细说明这些激励措施的官方皇家法令尚未公布。该信息基于 2025 年 6 月 24 日的内阁批准。运营商应在采取任何行动前确认最终结果。如需全面了解最新信息，请注册并直接在您的收件箱中接收我们的税务和合规更新提醒。
了解泰国的 Airbnb 税务
如果您在泰国经营 Airbnb 房地产，您的租金收入应纳税。大多数个人房东在个人所得税（PIT）项下申报此项收入，房产租赁收入的税率从 5% 到 35%，逐级递增。您可以从租金收入中统一扣除 30%，也可以要求扣除实际支出。
假设您以公司（法人）形式经营 Airbnb 业务。在这种情况下，您将按照企业所得税（CIT）制度纳税，税率统一为 20%，可扣除的费用范围更广。
在泰国居住超过 180 天的外国业主被视为纳税居民，必须申报汇入泰国的全球收入。非居民在泰国的收入须缴纳 15% 预提税。此外，年租金收入超过 180 万泰铢的，必须进行增值税登记。
新的太阳能激励措施
经泰国内阁批准，新的税收激励措施允许个人业主扣除高达 200,000 泰铢 屋顶安装太阳能设备可从应纳税收入中扣除。
谁有资格？
- 住宅物业的个人（非法学家）业主
- 仍被归类为住宅（如别墅、住宅或公寓）的 Airbnb 房地产
- 系统必须与电网连接，且功率在 10 kWp 以下
- 经认证的供应商必须进行安装并提供正确的文件
什么时候？
- 2025 年 6 月 24 日至 2027 年 12 月 31 日期间发生的费用可在相关纳税年度申报。
对于 Airbnb 房东来说，这意味着您的太阳能安装费用可以直接降低您的纳税收入。在 20% 税级中，全额扣除 20 万泰铢可为您节省 4 万泰铢。
东道主的实际税收优惠
假设您每年通过 Airbnb 出租赚取 200 万泰铢。您花费 15 万泰铢为您的房产安装了屋顶太阳能系统。作为个人申报者，您可以在租金收入中扣除 30% 统一费用，并从应纳税收入总额中扣除 15 万泰铢。
按照 20% 税率计算，这一额外的扣除额可为您节省 30,000 泰铢。如果您安装的是一套价值 20 万泰铢的系统，则可节省 4 万泰铢。这些都是直接的节税，而且还没有考虑到电费的降低。
节省的运营成本不断增加
由于使用空调、泳池水泵和热水器，泰国的短期租房通常会产生高昂的电费。太阳能电池板可以抵消 50-100% 的用电量，大大减少您的月支出。有些物业还可以将多余的电力卖回电网。
例如，升级芭堤雅的别墅每年可节省 50,000 多泰铢的水电费，从而提高利润率，而无需提高价格。
可持续地产吸引游客
具有生态意识的游客在旅游市场中的影响力越来越大。通过宣传您的太阳能或生态友好型酒店，您可以吸引这一日益增长的客群，并在每晚房价上获得溢价。
Airbnb 的平台已经包含了可持续住宿筛选器。突出太阳能和减少碳足迹的房源可以提高入住率（一些研究表明入住率提高了 10-20%），同时还能获得更多评论和重复预订。
举例说明：清迈的一位房东安装了太阳能电池板，并在广告中称该房源为 "零能耗别墅"。结果如何？入住率从 67% 上升到 80%，这要归功于注重可持续发展的旅客。
公司怎么办？
如果您以公司形式经营，您将没有资格享受个人太阳能扣除，但您可能有资格享受更慷慨的 150% 扣除 这些设备必须在 2028 年 12 月 31 日前安装，并提供适当的证明文件。这些设备必须在 2028 年 12 月 31 日之前安装，并提供适当的证明文件。
您还可能有资格享受投资委员会（BOI）的优惠政策，如免税，甚至为大型可持续发展项目提供企业所得税免税期。
行动前的主要考虑因素
- 物业类型 太阳能激励措施仅适用于归类为住宅的房产。如果您的 Airbnb 被重新归类为商业地产，您可能会失去申请资格。
- 遵守法律： 提供 30 天以下住宿的酒店通常需要酒店许可证。不符合要求可能会使报税或资格审查复杂化。
- 文件： 您需要完整的税务发票和并网批准书才能申请扣除。缺少文件可能导致申请被拒。
- 汇出资金： 如果使用海外收入支付系统费用，请确保正确申报，以避免审计问题。
对于企业来说，注册为法人可以获得更多优惠，但也会带来额外的申报要求。无论如何，我们都强烈建议您咨询专业人士。
不要错过这次三连胜
泰国的可再生能源税收激励措施为 Airbnb 运营商提供了一个引人注目的机会：
- 减少租金收入税
- 削减每月运营成本
- 用可持续的列表吸引更多客人
由于激励措施将持续到 2027 年（企业为 2028 年），现在正是开始规划的时候。请咨询税务顾问，以确保您符合标准，收集适当的文件，并最大限度地提高投资回报。
使用太阳能不仅能节省资金，还能使您的房产在不断变化的市场中更具竞争力，并为泰国向更绿色的未来过渡做出贡献。
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