สิทธิประโยชน์ทางภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ใหม่ของประเทศไทยไม่ได้ให้แค่ประโยชน์ด้านสิ่งแวดล้อมเท่านั้น แต่ยังเปิดประตูสู่การประหยัดค่าใช้จ่ายทางการเงินอย่างแท้จริงและสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันให้กับเจ้าของและผู้ประกอบการที่พัก Airbnb ไม่ว่าคุณจะบริหารจัดการวิลล่าเพียงหลังเดียวหรือพอร์ตโฟลิโอที่พักให้เช่าระยะสั้น การติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์จะช่วยลดภาษี ลดค่าใช้จ่ายด้านพลังงาน และช่วยดึงดูดนักเดินทางที่ใส่ใจสิ่งแวดล้อม
บันทึกณ เดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2568 พระราชกฤษฎีกาอย่างเป็นทางการซึ่งให้รายละเอียดเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์เหล่านี้ยังไม่ได้รับการเผยแพร่ ข้อมูลนี้อ้างอิงจากการอนุมัติของคณะรัฐมนตรีลงวันที่ 24 มิถุนายน พ.ศ. 2568 ผู้ประกอบการควรยืนยันความถูกต้องก่อนดำเนินการใดๆ หากต้องการรับข้อมูลอัปเดตอย่างครบถ้วน โปรดลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับภาษีและการปฏิบัติตามกฎระเบียบของเราทางอีเมลของคุณโดยตรง
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษี Airbnb ในประเทศไทย
หากคุณดำเนินธุรกิจที่พัก Airbnb ในประเทศไทย รายได้จากการเช่าที่พักของคุณจะต้องเสียภาษี เจ้าของที่พักส่วนใหญ่รายงานรายได้นี้ภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ซึ่งรายได้จากการเช่าที่พักจะถูกหักภาษีแบบก้าวหน้า ตั้งแต่ 5% ถึง 35% คุณสามารถหักภาษี 30% แบบคงที่จากรายได้จากการเช่า หรือหักค่าใช้จ่ายตามจริงได้
สมมติว่าคุณดำเนินธุรกิจ Airbnb ในฐานะบริษัท (นิติบุคคล) ในกรณีนี้ คุณจะถูกหักภาษีภายใต้ระบบภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) ที่อัตราคงที่ 20% โดยมีช่วงค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้กว้างกว่า
เจ้าของชาวต่างชาติที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วัน ถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักถาวรและต้องแจ้งรายได้ทั่วโลกที่ส่งเข้ามาในประเทศไทย ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักถาวรต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามมาตรา 15% จากรายได้ที่ได้รับในประเทศไทย นอกจากนี้ รายได้จากการเช่าที่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ข้อเสนอใหม่ด้านพลังงานแสงอาทิตย์
คณะรัฐมนตรีอนุมัติมาตรการภาษีใหม่ให้เจ้าของทรัพย์สินรายบุคคลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 200,000 บาท จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์บนหลังคา
ใครมีสิทธิ์บ้าง?
- เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยที่เป็นบุคคลธรรมดา (ไม่ใช่นิติบุคคล)
- ที่พัก Airbnb ที่ยังคงจัดประเภทเป็นที่อยู่อาศัย (เช่น วิลล่า บ้าน หรือคอนโดมิเนียม)
- ระบบจะต้องเชื่อมต่อกับกริดและไม่เกิน 10 kWp
- ผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรองจะต้องทำการติดตั้งโดยมีเอกสารประกอบที่ถูกต้อง
เมื่อไร?
- ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 24 มิถุนายน 2568 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2570 สามารถเรียกร้องได้ในปีภาษีที่เกี่ยวข้อง
สำหรับเจ้าของที่พัก Airbnb ค่าใช้จ่ายในการติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์ของคุณอาจช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้โดยตรง ในส่วนของภาษี 20% การหักลดหย่อนภาษีเต็มจำนวน 200,000 บาท จะช่วยให้คุณประหยัดได้ถึง 40,000 บาท
สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แท้จริงสำหรับเจ้าของบ้าน
สมมติว่าคุณมีรายได้ 2 ล้านบาทต่อปีจากการเช่า Airbnb คุณใช้จ่าย 150,000 บาทสำหรับระบบโซลาร์เซลล์บนหลังคาบ้านของคุณ ในฐานะผู้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีบุคคลธรรมดา คุณนำค่าใช้จ่ายแบบ 30% แบบเหมาจ่ายไปหักลดหย่อนจากรายได้จากค่าเช่า และหัก 150,000 บาทออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ
ด้วยอัตราภาษี 20% การหักลดหย่อนเพิ่มเติมนี้จะช่วยให้คุณประหยัดได้ 30,000 บาท หากคุณติดตั้งระบบราคา 200,000 บาท คุณสามารถประหยัดได้มากถึง 40,000 บาท ส่วนลดเหล่านี้ถือเป็นการประหยัดภาษีโดยตรง และยังไม่รวมถึงค่าไฟฟ้าที่ลดลงด้วยซ้ำ
การประหยัดการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้น
การเช่าระยะสั้นในประเทศไทยมักมีค่าใช้จ่ายไฟฟ้าสูงเนื่องจากการใช้เครื่องปรับอากาศ ปั๊มสระว่ายน้ำ และเครื่องทำน้ำอุ่น แผงโซลาร์เซลล์สามารถชดเชยการใช้งานนี้ได้ 50–100% ซึ่งช่วยลดค่าใช้จ่ายรายเดือนของคุณได้อย่างมาก นอกจากนี้ อสังหาริมทรัพย์บางแห่งยังสามารถขายไฟฟ้าส่วนเกินกลับเข้าสู่ระบบไฟฟ้าได้อีกด้วย
ตัวอย่างเช่น การปรับปรุงวิลล่าในพัทยาสามารถประหยัดค่าสาธารณูปโภคได้มากกว่า 50,000 บาทต่อปี ช่วยเพิ่มอัตรากำไรของคุณโดยไม่จำเป็นต้องขึ้นราคา
ทรัพย์สินที่ยั่งยืนดึงดูดแขก
นักเดินทางที่ใส่ใจสิ่งแวดล้อมกำลังมีอิทธิพลมากขึ้นเรื่อยๆ ในตลาดการท่องเที่ยว การโปรโมตที่พักของคุณในฐานะที่พักที่ใช้พลังงานแสงอาทิตย์หรือเป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อม จะช่วยดึงดูดกลุ่มลูกค้าที่กำลังเติบโตนี้ และตั้งราคาที่พักต่อคืนได้สูง
แพลตฟอร์มของ Airbnb มีตัวกรองสำหรับการเข้าพักแบบยั่งยืนอยู่แล้ว ที่พักที่เน้นพลังงานแสงอาทิตย์และการลดปริมาณคาร์บอนฟุตพริ้นท์สามารถเพิ่มอัตราการเข้าพักได้ โดยบางการศึกษาชี้ว่าอัตราการเข้าพักจะดีขึ้น 10–20% ควบคู่ไปกับรีวิวและการจองซ้ำที่มากขึ้น
ตัวอย่าง: เจ้าของที่พักในเชียงใหม่ติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์และโฆษณาที่พักว่าเป็น “วิลล่าพลังงานสุทธิเป็นศูนย์” ผลลัพธ์คือ จำนวนผู้เข้าพักเพิ่มขึ้นจาก 67% เป็น 80% ด้วยความช่วยเหลือจากนักเดินทางที่ให้ความสำคัญกับความยั่งยืน
แล้วบริษัทล่ะ?
หากคุณดำเนินการในฐานะบริษัท คุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนค่าพลังงานแสงอาทิตย์แบบรายบุคคล แต่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนที่มากขึ้น การหักภาษี 150% สำหรับอุปกรณ์ประหยัดพลังงานที่ได้รับอนุมัติ ซึ่งรวมถึงเครื่องปรับอากาศ แสงสว่าง และเครื่องใช้ไฟฟ้า อุปกรณ์เหล่านี้ต้องติดตั้งภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2571 และต้องมีเอกสารประกอบที่ถูกต้อง
คุณอาจมีสิทธิได้รับสิทธิพิเศษจากคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) เช่น การยกเว้นภาษีอากร หรือแม้แต่วันหยุด CIT สำหรับโครงการขนาดใหญ่ที่ขับเคลื่อนด้วยความยั่งยืน
ข้อควรพิจารณาที่สำคัญก่อนที่คุณจะดำเนินการ
- ประเภททรัพย์สิน : สิทธิประโยชน์ด้านพลังงานแสงอาทิตย์ใช้ได้เฉพาะกับที่พักที่จัดประเภทเป็นที่อยู่อาศัยเท่านั้น หาก Airbnb ของคุณถูกจัดประเภทใหม่เป็นเชิงพาณิชย์ คุณอาจสูญเสียสิทธิ์
- การปฏิบัติตามกฎหมาย: ที่พักที่เสนอให้เข้าพักไม่เกิน 30 วันโดยทั่วไปต้องมีใบอนุญาตโรงแรม การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอาจทำให้การยื่นภาษีหรือคุณสมบัติต่างๆ ยุ่งยาก
- เอกสารประกอบ: คุณจะต้องมีใบกำกับภาษีที่สมบูรณ์และเอกสารอนุมัติการเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้าเพื่อขอหักลดหย่อน เอกสารที่ขาดหายไปอาจส่งผลให้การขอหักลดหย่อนถูกปฏิเสธ
- เงินโอน: หากใช้รายได้จากต่างประเทศเพื่อชำระค่าระบบ โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการประกาศอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาการตรวจสอบ
สำหรับธุรกิจ การจดทะเบียนนิติบุคคลอาจช่วยเพิ่มแรงจูงใจให้ธุรกิจมากขึ้น แต่ก็ต้องมีข้อกำหนดในการยื่นเอกสารเพิ่มเติมด้วย ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
อย่าพลาดการคว้าชัยชนะสามครั้งนี้
แรงจูงใจทางภาษีพลังงานหมุนเวียนของประเทศไทยเป็นโอกาสอันน่าสนใจสำหรับผู้ประกอบการ Airbnb ที่จะ:
- ลดหย่อนภาษีรายได้จากการเช่า
- ลดต้นทุนการดำเนินงานรายเดือน
- ดึงดูดแขกมากขึ้นด้วยรายการที่ยั่งยืน
ด้วยแรงจูงใจที่ยังคงมีต่อเนื่องไปจนถึงปี 2570 (หรือปี 2571 สำหรับธุรกิจ) ตอนนี้ถึงเวลาแล้วที่จะเริ่มวางแผน ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ รวบรวมเอกสารที่ถูกต้อง และเพิ่มผลตอบแทนจากการลงทุนของคุณให้สูงสุด
การใช้พลังงานแสงอาทิตย์ไม่เพียงช่วยให้คุณประหยัดเงินเท่านั้น แต่ยังทำให้ทรัพย์สินของคุณมีความสามารถในการแข่งขันมากขึ้นในตลาดที่มีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา และยังช่วยให้ประเทศไทยเปลี่ยนผ่านไปสู่อนาคตที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อมมากขึ้นอีกด้วย
หากต้องการติดตามข่าวสารล่าสุดเกี่ยวกับภาษีไทยและผลกระทบต่อคุณ โปรดลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนเรื่องภาษีของเรา และหากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับเรื่องนี้หรือเรื่องภาษีอื่นๆ โปรดจองการโทรฟรีเพื่อพูดคุยกับทีมงานของเรา
